深圳公司转让前要做哪些尽调，排查隐藏债务

上表是整体安排的概括，下面按行补充具体说明。

① 工商状态：核验项——登记状态、经营异常名录、严重违法失信名单、股权出质、动产抵押、行政处罚、历史变更记录；查询渠道——国家企业信用信息公示系统；关注结论——是否存在异常记录、出质或抵押导致的股权处置受限。

② 税务状态：核验项——税务登记状态、纳税信用等级、欠税信息、发票领用与开具情况、申报是否连续、是否属于非正常户；查询渠道——电子税务局、主管税务机关；关注结论——是否存在欠税、是否非正常户、申报是否存在断档。

③ 司法与信用：核验项——涉诉案件、被执行信息、失信被执行人、限制高消费、行政处罚；查询渠道——中国执行信息公开网、中国裁判文书网、信用中国；关注结论——是否存在未结案件与被执行金额。

④ 资质与许可：核验项——许可类型、有效期、年报报送情况、许可是否可随主体延续；查询渠道——发证机关公示渠道、许可证书原件；关注结论——许可是否依赖特定人员或场地，转让后能否延续。

⑤ 账务与负债：核验项——账簿凭证完整性、往来挂账、或有负债、对外担保、对外投资、社保缴纳记录；查询渠道——企业提供资料、公示系统、社保查询；关注结论——账务是否连续、往来是否存在长期挂账、是否存在对外担保。

⑥ 印章与账户：核验项——证照与印章齐全性、银行账户状态、网银与数字证书归属、未结事项；查询渠道——企业提供资料、开户银行；关注结论——是否存在证照遗失、印鉴不符、权限未移交。

上表是整体安排的概括，下面按行补充具体说明。

信息范围：可以做——核验已登记、已公示的信息，并在核验时点形成书面记录；不能做——核验未登记、未公示的内部安排，如私下借贷、口头担保、内部承诺。

结论性质：可以做——输出「查询渠道 + 查询时点 + 查询结论 + 关注事项」的核验结果；不能做——出具法律意见书、审计报告、资产评估报告或尽职调查报告。

责任性质：可以做——对核验过程与所载信息的一致性负责；不能做——对未来是否发生债务、是否能顺利变更完成作出保证。

时序性质：可以做——反映核验时点的公开信息状态；不能做——覆盖核验时点之后新产生的诉讼、处罚或债务。